청년 창업자에게 제공되는 감면

요즘 “회사 그만두고 나만의 사업을 해볼까?”라는 고민, 한 번쯤 해보셨죠?
특히 청년층의 자영업 도전이 많아지면서 청년 창업자를 위한 정부의 세금 감면 제도도 다양해졌습니다.

하지만 문제는!
“뭐가 감면된다는 거지?”, “조건이 너무 까다로운 거 아냐?”라는 혼란으로
정작 받을 수 있는 혜택을 놓치는 경우가 많다는 점이에요.

그래서 오늘은 청년 창업자라면 꼭 알아야 할 세금 감면 제도를 한눈에 정리해드릴게요.
실제 감면 예시와 신청 방법까지 알려드릴 테니, 놓치지 말고 끝까지 읽어주세요!

 

 

청년 창업자 조세감면 제도란?

청년 창업자 조세감면 제도는 만 15세 이상~34세 이하의 청년이 일정 조건을 충족해 창업하면,
소득세 또는 법인세를 일정 기간 면제 또는 감면해주는 제도입니다.

• 근거 법령: 조세특례제한법 제6조
• 지원 형태: 5년간 소득세 또는 법인세 감면
• 주체: 개인사업자, 법인사업자 모두 가능

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주요 혜택 요약

구분혜택 내용

세금 종류	소득세 또는 법인세
감면 비율	5년간 최대 100% 감면
감면 대상 소득	창업으로 발생한 사업소득에 한정
적용 지역	전국 (수도권 과밀억제권역 제외)

 

💡 즉, 조건만 맞으면 창업 후 5년간 소득세나 법인세를 아예 내지 않을 수도 있다는 것!

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감면 대상이 되는 청년 요건은?연령 기준

• 창업일 현재 만 15세 이상 ~ 만 34세 이하
• 군복무 기간(최대 6년)은 연령 계산에서 제외 가능

1. 창업 요건
   • 기존 사업자가 없는 상태에서 신규 사업 개시
   • 2022년 12월 31일 이전 창업자까지 해당 (단, 현재는 연장 가능성 있음)
2. 사업장 요건
   • 수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업
     • 예: 인천 강화·옹진, 경기 연천·포천 등은 가능
   • 감면 대상 업종일 것 (제조업, 소프트웨어, 디자인, 기술개발 등)

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 감면 제외 업종은?

아래 업종으로 창업하면 감면 대상에서 제외됩니다:

• 변호사·의사·회계사 등 전문직
• 부동산 임대업, 금융 및 보험업
• 유흥업, 무도장 운영업
• 일반 소매점 중 일부 (주류 판매 전문점 등)

👉 간이사업자, 부동산임대업, 통신판매업 등은 대부분 제외 대상이니 창업 전 업종 확인은 필수예요!

사업자등록신청 시 업종코드를 신중하게 넣어주세요.

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감면 적용 기간과 비율

적용 연도감면 비율

창업 후 1~3년	100% 감면
창업 후 4~5년	50% 감면

 

• 법인세 또는 종합소득세 감면
• 사업으로 벌어들인 순이익에 대해 적용

예를 들어, 창업 후 1년 차에 3,000만 원 이익 발생 시
→ 소득세 약 300만 원 전액 면제!

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감면 신청 방법

1. 세무서 방문 또는 홈택스에서 사업자 등록
2. 사업 개시 후 정기신고 시 조세감면 신청서 제출
   • 종합소득세: 5월 신고 시
   • 법인세: 사업연도 종료 후 3월 말까지
3. 필요서류
   • 조세감면 신청서
   • 감면 대상 창업 확인서류 (사업자등록증, 업종코드 등)

💡 세무대리인 없이도 홈택스에서 직접 신청 가능하지만, 초창기엔 세무사의 도움을 받아보는 것도 추천!

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실제 감면 사례

[사례 1] 청년 개인사업자 - 디자인 스튜디오 창업

• 2024년 만 29세에 강원도 춘천에서 개인사업자 등록
• 업종: 디자인 서비스업 (감면 대상 업종)
• 첫 해 순이익 2,200만 원

→ 종합소득세 약 180만 원 전액 감면

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[사례 2] 청년 법인 - 소프트웨어 개발업

• 2023년 30세에 경기 포천에서 법인 설립
• 업종: 앱 개발 (감면 대상)
• 법인세 대상 소득 5,000만 원

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청년 감면 외에 받을 수 있는 혜택들

청년 창업자는 조세감면 외에도 다음과 같은 추가 지원을 받을 수 있어요:

• 4대보험 사업주 부담금 지원
• 중소기업 취업자 소득세 감면
• 청년 전용 창업자금 융자 (신용보증기금 등)

→ 세금 + 자금 + 보험 혜택을 동시에 챙길 수 있으니,
창업 전 지역 창조경제혁신센터나 청년센터에 문의해보는 것도 좋아요!

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마무리하며

청년 창업은 도전이지만, 동시에 정부가 강력히 지원하는 분야입니다.
특히 세금 감면은 사업 초기에 큰 도움이 되는 실질적인 혜택이니,
창업을 준비 중이라면 반드시 내가 감면 대상에 해당하는지 확인하고 시작하세요.

👉 “사업은 망설이는데 세금은 무섭고...”
이런 걱정은 오늘로 끝!
세금 혜택부터 알고 준비하면, 사업도 훨씬 가볍게 시작할 수 있습니다.