7월 부가가치세 확정 신고

부가가치세는 사업자가 가장 기본적으로 지켜야 하는 반기 신고·납부 제도입니다.
특히 7월의 1기 확정신고는 상반기(1월 ~ 6월) 매출과 매입을 모두 정리해야 하므로 주의가 필요하죠.

지금부터 2025년 7월 부가가치세 확정 신고에 필요한 내용을 알기 쉽게 정리해드릴게요.

 

신고 일정 요약

구분과세 기간신고·납부 기간

제1기 예정신고	1.1 ~ 3.31	4.1 ~ 4.25
제1기 확정신고	4.1 ~ 6.30	7.1 ~ 7.25
제2기 예정신고	7.1 ~ 9.30	10.1 ~ 10.25
제2기 확정신고	10.1 ~ 12.31	다음해 1.1 ~ 1.25

 

→ 7월 1일~25일까지 1기 전체(1월~6월) 확정신고를 해야 합니다.

 

사업자 유형
개인 일반과세자, 법인사업자 모두 의무 신고 대상입니다.
간이과세자는 매년 1회(1.1~12.31)만 신고하며, 예정신고는 제외됩니다.

다만, 세금계산서를 발급한 간이과세자는 7월 달에 꼭 신고를 해주셔야 합니다.

 

 

대상 및 준비 서류

신고 대상

• 개인 일반과세자 (법인은 모두 해당)
• 세금계산서 발급한 간이과세자
• 간이→일반 전환자는 신고 대상입니다.

준비 서류

• 매출자료: 세금계산서, 카드·현금영수증 내역
• 매입자료: 매입세금계산서, 현금영수증 등 문서
• 기존 자료: 전기 고지서, 4월 예정신고 내역
• 사업자등록증, 대표자 공인인증서 또는 간편인증 앱

신고 방법 – 홈택스 전자신고

홈택스 사이트 또는 모바일 앱(손택스)에서 직접 신고 가능합니다.

기본 절차

1. 홈택스 접속 → 로그인
2. [신고/납부] → [부가가치세 신고] 클릭
3. 사업자 유형 선택
4. 자동 불러오기 또는 매출/매입 내역 입력
5. 신고서 제출 → 세액 자동계산
6. 신고 완료 후 납부: 계좌이체, 카드, 간편결제 선택 가능

 

자주 발생하는 실수와 유의사항

주의할 점

• 기한 내 미신고 시 가산세: 무신고 20%, 과소신고 10%, 납부 지연에도 추가 가산세 
• 세금계산서 합계표 누락 시 가산세 추가 발생 가능
• 매입매출 누락 시 세무조사 대상이 될 수 있어요.
• 사업유형 변경 시 신고 기간이 달라지므로 사전확인이 필수 

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신고 후 납부·분납·연장

• 신고 즉시 납부 가능 (현금, 카드, 계좌이체 등) 
• 납부세액 부담 시 분납 신청 가능: 홈택스 분납 기능 사용
• 사유 발생 시 납부기한 연장도 신청할 수 있습니다

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절세 팁 & 실무 노하우

1. 매입공제 철저하게 누락 없이 입력 → 불필요한 세금 납부 피하기
2. 간이과세자→일반과세자 전환 예정 시 사전 계획 세우기
3. 조기환급 사유가 있다면 예정신고에서 적극 활용
4. 세무사 대리 신고 활용 시 자료는 미리 준비 → 신고 지연 방지 

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부가세 신고 놓치면?

• 무신고 또는 지연납부 시 가산세
• 과소 신고시 추징 가능
• 세무조사 및 형사처분 위험 증가 

예: 신고 누락으로 무신고 가산세 20% + 납부 지연 가산세까지 합산하면 부담이 매우 커집니다.

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체크리스트

• ✅ 신고 기간: 7/1~7/25
• ✅ 준비 서류 확인 완료
• ✅ 홈택스로 자동 수집 기능 활용
• ✅ 분납·연장 고려 여부 체크
• ✅ 신고 완료 후 납부 및 접수 확인

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결론

7월 확정 부가가치세 신고는 상반기 매출과 매입을 총정리하는 중요한 절차입니다.
전자신고 시스템과 자동 수집 기능을 충분히 활용하시면 세무사 도움 없이도 충분히 대비 가능하며,
분납·납부기한 연장 등도 적극 고려하시면 추가 부담 없이 매끄러운 신고를 할 수 있어요.

부담이 크다면 조기 준비와 홈택스 전자신고 실행,
간이→일반 전환이나 특수 상황이라면 세무사 상담을 미리 받아보길 권합니다.