2025년 종합소득세 신고 달라지는 점 요약

2025년 5월, 2024년 귀속 종합소득세(이하 종소세) 신고를 앞두고 있습니다.
매년 종소세 신고를 하지만, 특히 2025년은 세율·공제·신고 기준 등 주요 지점에서 변화가 많아 주의가 필요합니다.

이번 글에서는 올해 신고에 영향을 주는 핵심 변경 사항 8가지를 알기 쉽게 정리하고, 신고 시 유의해야 할 팁도 함께 소개합니다.

 

신고 기간 & 기한 연장 안내

• 일반신고자: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (공휴일 포함 시 6월 2일까지) 
• 성실신고확인서 제출자: 6월 30일까지 신고 가능 
• 수출중소기업 등 대상: 직권 기한 연장된 경우 9월 1일까지 분납도 가능

---

세율 구조 개편

2025년에는 누진세율이 더 세분화되고 조정되었습니다.

과세표준2024년 세율2025년 세율

~1,400만 원	6%	6%
1,400만 ~ 5,000만 원	15%	14%
5,000만 ~ 8,800만 원	24%	22%
8,800만 ~ 1.5억 원	35%	33%
1.5억 ~ 3억 원	—	38%
3억 원 초과	—	42%

 

→ 중산층 이하 세율 인하, 고소득자 구간 신설 및 강화로 세부담 패러다임이 변화했어요.

---

기본공제·공제항목 확대

• 결혼 세액공제 신설: 2024~2026년 혼인신고 부부 대상, 1인당 50만 원, 부부 합산 최대 100만 원 공제 
• 체육시설 이용료 공제: 2025년 7월 1일부터, 총급여 7천만 원 이하 근로자 대상, 연간 헬스·수영장 이용료의 30%, 최대 300만 원 공제 
• 자녀 세액공제 확대:
  • 첫째 15→25만 원
  • 둘째 20→30만 원
  • 셋째 이상 30→40만 원 

---

노란우산공제 공제한도 상향

• 사업소득 4,000만 원 이하: 500→600만 원
• 4,000만~1억 원: 300→400만 원

→ 직접 납입한 금액의 소득공제 혜택이 확대돼 절세 기회가 늘었어요.

---

창업 중소기업 세액감면 연장·합리화

• 2027년 12월 31일까지 감면 제도 유지
• 수도권 외 창업자 대상 세액감면 상향, 고용 창출 시 추가 감면도 가능

---

신고 방식·기장 기준 변화

• 간편장부 의무 기준 상향:
  • 연간 매출 기준 7,500만→1억 원 
• 단순경비율 적용 대상 확대
• 전자신고 세액공제 한도 상향: 20만 원 → 30만 원

→ 자영업자·프리랜서 신고 방식 변화, 전환 기회 확대

---

공제 한도 조정

• 연금저축 납입공제: 400→500만 원
• IRP 세액공제 통합 한도: 700→900만 원 
• 의료비 공제 요건 강화, 신용카드 공제 기본한도 300→330만 원 등 

→ 노후·소득 대비 공제 확대, 소득공제 체계 개선

---

가산세 & 수정신고 감면률 안내

• 무신고·납부지연 가산세 적용
• 수정신고 감면제도 개선

수정신고 제출 시점감면률

1개월 이내	90% 면제
1~3개월 이내	75% 면제
3~6개월 이내	50% 면제
6개월~1년	30% 면제
1~1.5년	20% 면제
1.5~2년	10% 면제

 

→ 제때 신고 못 했을 땐 빠르게 수정신고해야 가산세 절약 가능

---

종합소득세 신고 꿀팁 요약

1. 신고기한 엄수
   – 5/1~5/31 (일부 연장 시 6/2까지), 성실신고확인은 6/30까지
2. 장부 방식 재점검
   – 매출·공제 변화에 따라 간편장부 ⇄ 기준경비 전환
3. 확대된 공제 챙기기
   – 결혼·체육시설·자녀·IRP·연금저축 등
4. 전자신고 공제 최대치까지 활용
   – 홈택스 전자 신고 시 최대 30만 원 감면
5. 수정신고 적극 활용
   – 신고 후 필요시 빠르게 정정보고
6. 증빙자료 5년 보관
   – 변경된 공제·감면 항목 대비 가능성 고려

---

마무리

2025년 종합소득세 신고에서는
중산층 이하 세율 인하와 다양한 공제 확대,
신고 기준 완화와 장부 방식 선택 기회 확대,
수정신고 감면 강화 등으로 인해 절세 기회가 늘어나고 절차는 복잡해졌습니다.

따라서

• ✔️ 자신의 신고유형과 기준에 맞춰 장부·경비율을 점검하고,
• ✔️ 확대된 공제 항목을 놓치지 않으며,
• ✔️ 신고 기한 및 수정신고를 놓치지 않고,
• ✔️ 홈택스 전자신고 혜택을 챙기는 것이
  “2025년 종소득세도 똑똑하게 신고하는 법”입니다.