기부금 세액 공제 vs 교육비 세액 공제

세금 신고 시즌이 다가오면 많은 분들이 묻습니다.

“기부금 영수증은 꼭 챙겨야 하나요?”
“자녀 학원비도 교육비 공제가 되나요?”
“기부금이랑 교육비 둘 다 세액공제인데, 뭐가 더 유리해요?”

이처럼 기부금 공제와 교육비 공제는 헷갈리는 대표적인 세액공제 항목입니다.
둘 다 세금을 줄여주는 데 도움을 주지만, 적용 기준과 공제 방식에는 차이가 있습니다.

오늘은 기부금 세액공제와 교육비 세액공제의 차이와 공통점, 절세 팁까지
한눈에 쉽게 비교해 드릴게요 😊

두 공제 모두 “세액공제”다

가장 먼저 알아둘 점은,
기부금도, 교육비도 소득공제가 아닌 세액공제라는 점입니다.

즉, 세금 계산이 끝난 후
**산출세액에서 일정 금액을 ‘직접 빼주는 방식’**이죠.
따라서 절세 효과가 매우 강력합니다!

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적용 대상 비교

항목교육비 세액공제기부금 세액공제

본인	✅ 가능	✅ 가능
배우자	✅ (기본공제 대상이면)	✅ 가능
자녀	✅ (기본공제 대상자)	✅ 가능
부모	✅ (기본공제 대상자)	✅ 가능
기타 가족	❌ 불가	✅ 기본공제 대상이면 가능

 

요약: 두 공제 모두 **기본공제 대상자(소득 없고 동거 중인 가족)**에 대해 공제 가능하지만,
교육비는 학령기 자녀 위주, 기부금은 보다 넓은 적용 가능

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공제 대상 지출 비교

구분교육비 공제 대상기부금 공제 대상

공립·사립학교 등록금	✅ 가능	❌ 해당 없음
유치원 보육료	✅ 가능	❌ 해당 없음
학원비, 과외비	❌ 불가	❌ 불가
대학 등록금 (국내/해외)	✅ 가능	❌ 해당 없음
사회복지법인 기부	❌	✅ 가능
종교단체 헌금	❌	✅ (등록 단체만)
해외 구호단체 후원	❌	✅ 가능 (지정 단체만)

 

✅ 교육비는 “공식 교육기관을 통한 비용만” 인정
✅ 기부금은 “국세청이 지정한 기부금단체”를 통해 기부한 것만 인정

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공제율과 한도 비교

항목교육비 세액공제기부금 세액공제

공제율	15% 고정	15%~30% (금액과 기부단체에 따라 다름)
본인 교육비	한도 없음	해당 없음
자녀 교육비	초중고: 전액 / 대학생: 연 900만 원	해당 없음
기부금	해당 없음	소득금액의 30%까지 (종교단체는 10%)

 

💡 기부금 공제는 고액일수록 공제율이 더 높아짐
– 연간 1천만 원 초과 시, 30% 공제율 적용

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실전 예시로 절세 효과 비교

 예시 : 직장인 A씨

• 연 소득: 5,000만 원
• 자녀 대학 등록금 800만 원 지출
• 사회복지단체 기부금 100만 원 지출

① 교육비 세액공제

• 공제 가능액: 800만 원 × 15% = 120,000원 환급

② 기부금 세액공제

• 공제 가능액: 100만 원 × 15% = 150,000원 환급

➡ 기부금이 상대적으로 절세 효과 큼 (단, 고소득자가 더 유리)

 

공제받는 방법은 어떻게 다를까?

홈택스 연말정산 간소화 (직장인)

구분방법

교육비	자동 수집 → 누락된 항목은 수동 추가
기부금	등록 단체 기부만 자동 수집 → 일부는 수동 제출 필요

 종합소득세 신고 (프리랜서)

• 홈택스 > 종합소득세 신고
• [세액공제 항목] 선택 → 교육비/기부금 항목 입력
• 증빙자료 첨부 (PDF or 스캔본)

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공제 누락 방지 꿀팁 💡

상황체크포인트

교육비 공제 누락 방지	자녀 학교에서 발급한 ‘납입증명서’ 꼭 확인
기부금 공제 누락 방지	후원 단체가 ‘지정기부금단체’인지 확인
종교단체 헌금	기획재정부 등록 단체만 가능 (홈택스에서 확인 가능)
현금 기부	계좌이체 또는 영수증 있는 경우만 인정됨

 

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결론: 어떤 게 더 유리할까?

상황유리한 공제

소득이 높고 고액 기부한 경우	✅ 기부금 세액공제
자녀 학비 부담이 큰 경우	✅ 교육비 세액공제
소득이 낮고 공제율이 동일한 경우	➖ 효과는 유사

 

가장 좋은 전략은 둘 다 챙기는 것!
기부금 + 교육비 공제 모두 적용 가능하며,
중복되지만 않는다면 합산 공제로 세금 절감 효과 ↑

 

마무리하며

교육비와 기부금 세액공제는 누구나 접근 가능한 대표 절세 항목입니다.
단, 각각의 공제 기준과 대상이 다르기 때문에
정확한 이해와 증빙자료 준비가 필수예요.

✔ 둘 다 세액공제!
✔ 공제율과 한도 다르다
✔ 영수증/증빙 꼭 챙기기
✔ 홈택스 미리 보기로 절세 전략 세우기

이번 연말에는 기부도 하고, 자녀 교육비도 챙기면서
따뜻한 마음과 절세 효과를 동시에 얻어보세요 😊